전세자금대출 이자 소득공제 1주택자 가능 여부 팩트체크: 2026년 연말정산 비법

전세자금대출 이자 소득공제 요건 중 1주택자 포함 여부와 공시가격 6억 원 기준에 대한 정확한 정보를 한눈에 요약해 드립니다.

전세자금대출 이자 소득공제 정보를 찾다 보면 “집이 있어도 공시가격이 낮으면 가능하다”는 이야기를 들어보셨을 겁니다. 저도 아이들을 키우며 내 집 마련을 고민하던 시절, 전세 살면서 사두었던 작은 아파트 때문에 공제 여부를 두고 밤새 고민했던 기억이 납니다.

결론부터 말씀드리면, 많은 직장인이 주택 담보 대출과 전세 대출의 기준을 혼동하고 있습니다. 오늘 ‘월급쟁이 아빠’가 2025~2026년 최신 세법을 기준으로 1주택자의 전세자금대출 이자 소득공제 가능 여부를 확실하게 정리해 드리겠습니다.

전세자금대출 이자 소득공제, 1주택자도 정말 가능할까?

가장 중요한 팩트는 전세자금대출 이자 소득공제(정식 명칭: 주택임차자금 원리금 상환액 소득공제)는 원칙적으로 무주택 세대주에게만 적용된다는 점입니다.

간혹 “나는 공시가격 6억 원 이하 주택 하나만 있는데 안 되나요?”라고 묻는 분들이 계십니다. 하지만 안타깝게도 해당 6억 원 기준은 전세 대출이 아니라 ‘주택 구입’ 시 받는 장기주택저당차입금 이자상환액 공제에 해당합니다.

즉, 12월 31일 기준으로 본인 명의의 주택이 단 한 채라도 있다면 그해에 납부한 전세자금대출 이자 소득공제 혜택은 받을 수 없습니다. 이 부분을 놓치고 신고했다가 나중에 가산세를 내는 동료들을 많이 봤으니 주의가 필요합니다.

전세자금대출 이자 소득공제 신청 자격 팩트체크

그렇다면 누가 전세자금대출 이자 소득공제 혜택을 받을 수 있을까요? 2026년 연말정산 대비를 위해 아래 3가지 요건을 반드시 체크해 보세요.

첫째, 과세기간 종료일(12월 31일) 현재 무주택 세대의 세대주여야 합니다. 만약 세대주가 공제를 받지 않는다면 세대원도 가능하지만, 해당 세대원이 대출 계약자여야 하며 실제 거주해야 합니다.

둘째, 국민주택규모(85㎡ 이하)의 주택을 임차하기 위해 빌린 돈이어야 합니다. 다만, 읍/면 지역은 100㎡ 이하까지 허용됩니다.

셋째, 대출 기관에서 빌린 자금이 임대인의 계좌로 직접 입금되어야 합니다. 개인에게 빌린 사채의 경우 요건이 더 까다로우니 금융기관 대출을 우선으로 확인하세요.

공시가격 6억 원 기준과 전세자금대출 이자 소득공제의 오해

왜 많은 분이 공시가격 6억 원 기준을 전세자금대출 이자 소득공제와 섞어서 생각하실까요? 이는 2024년부터 주택 담보 대출 이자 공제 대상 주택의 기준이 공시가격 5억 원에서 6억 원으로 상향되었기 때문입니다.

제가 직접 국세청 가이드를 분석해 보니, 주택을 보유한 분들은 전세 대출이 아니라 본인 주택의 담보 대출 이자에 대해서만 공제를 받을 수 있었습니다. 1주택자라면 전세자금대출 이자 소득공제 대신 장기주택저당차입금 공제 쪽을 살펴보시는 것이 훨씬 현명한 절세 전략입니다.

전세자금대출 이자 소득공제 한도 및 계산 사례

요건을 충족했다면 얼마까지 돌려받을 수 있을까요? 전세자금대출 이자 소득공제는 원리금 상환액의 40%를 공제해 줍니다.

한도는 연간 400만 원입니다. 여기서 주의할 점은 청약저축 납입액과 합산하여 한도가 계산된다는 것입니다. 예를 들어 보겠습니다.

만약 제가 올해 전세 대출 원리금으로 1,000만 원을 갚았다면, 1,000만 원의 40%인 400만 원이 공제 대상이 됩니다. 한도에 딱 걸리게 되는 것이죠.

하지만 만약 청약저축으로 100만 원을 넣었다면 합산 한도가 넘어가게 되므로, 본인의 상환액을 미리 계산해 보고 지출 계획을 세우는 것이 좋습니다.

전세자금대출 이자 소득공제 놓치지 않는 법

서류 준비도 중요합니다. 보통 금융기관 대출은 ‘연말정산 간소화 서비스’에서 자동으로 조회됩니다. 하지만 간혹 누락되는 경우가 있으니 ‘주택임차자금 상환 증명서’를 미리 챙겨두세요.

만약 올해 중간에 무주택에서 1주택자가 되셨나요? 그렇다면 그해 전체에 대해 전세자금대출 이자 소득공제를 받을 수 없습니다. 연말정산은 12월 31일 자 기준의 주택 수를 따지기 때문입니다.

더 상세한 법령이나 예외 사례는 국세청 홈택스 공식 홈페이지를 통해 교차 검증해 보시는 것을 추천드립니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 오피스텔도 전세자금대출 이자 소득공제가 되나요?

네, 가능합니다. 주거용 오피스텔에 거주하며 전입신고를 마친 경우라면 주택과 동일하게 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

Q2. 맞벌이 부부인데 남편 명의 주택이 있으면 아내가 공제받을 수 있나요?

부부는 세대를 같이하는 것으로 보기 때문에, 남편이 주택을 소유하고 있다면 아내 역시 무주택 요건을 충족하지 못해 공제가 불가능합니다.

Q3. 외국인 직장인도 전세 대출 공제가 가능한가요?

최근 법 개정으로 일정 요건을 갖춘 외국인 거주자도 주택 관련 소득공제를 받을 수 있게 되었습니다. 본인의 거주자 여부를 먼저 확인해 보세요.

※ 이 포스팅은 2025년 12월 기준 세법을 바탕으로 작성되었으며, 개별적인 상황에 따라 적용 여부가 달라질 수 있습니다. 정확한 상담은 전문 세무사 혹은 국세청 상담센터를 이용하시기 바랍니다.